Alle Änderungen 2026 auf einen Blick
Der Grundfreibetrag wurde auf 12.348 Euro angehoben – 252 Euro mehr als 2025. Gleichzeitig steigt der KV-Zusatzbeitrag auf durchschnittlich 2,05 %. Per Saldo ein kleines Plus für die meisten Arbeitnehmer — allerdings nicht für alle gleichmäßig.
| Parameter | 2025 | 2026 | Trend |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 12.096 € | 12.348 € | ▲ +252 € |
| Soli-Freigrenze | 18.130 € | 20.350 € | ▲ +2.220 € |
| BBG Rente/AV | 90.600 € | 96.600 € | Höherer Deckel |
| BBG KV/PV | 62.100 € | 66.150 € | Höherer Deckel |
| KV-Zusatzbeitrag Ø | 1,70 % | 2,05 % | +0,35 % |
| Werbungskostenpauschale | 1.230 € | 1.230 € | Unverändert |
Quellen: BMF, Deutsche Rentenversicherung, GKV-Spitzenverband 2026.
Netto 2026 vs. 2025 – Konkrete Beispiele
Wie viel mehr oder weniger Netto bekommen Arbeitnehmer 2026 tatsächlich? Die folgende Tabelle zeigt den Effekt in Euro, basierend auf den geänderten Parametern (SK 1, GKV, NRW, keine Kinder):
| Bruttogehalt | Netto 2025 (ca.) | Netto 2026 (ca.) | Veränderung |
|---|---|---|---|
| 2.000 € | 1.515 € | 1.521 € | +6 €/Monat |
| 3.000 € | 2.069 € | 2.061 € | −8 €/Monat* |
| 4.000 € | 2.554 € | 2.550 € | −4 €/Monat* |
| 5.000 € | 3.058 € | 3.070 € | +12 €/Monat |
| 8.000 € | 4.619 € | 4.663 € | +44 €/Monat** |
*Der leicht gestiegene KV-Zusatzbeitrag überwiegt hier den Vorteil des höheren Grundfreibetrags. **Ab ca. 65.000 € Jahresbrutto profitiert man zusätzlich von der höheren Soli-Freigrenze.
So funktioniert die Brutto-Netto-Berechnung 2026
Vom Bruttogehalt bis zum Nettogehalt werden zwei Kategorien von Abzügen berechnet:
1. Steuern:
- Lohnsteuer — progressiv 14–45 % nach BMF-Programmablaufplan. Grundfreibetrag 12.348 € / Jahr schützt das Existenzminimum.
- Solidaritätszuschlag — 5,5 % der Lohnsteuer, aber Freigrenze bei 20.350 € Jahres-Lohnsteuer. Trifft ca. 10 % der Arbeitnehmer.
- Kirchensteuer — optional: 8 % (Bayern, BW) oder 9 % (alle anderen) der Lohnsteuer.
2. Sozialversicherungsbeiträge (Arbeitnehmeranteil 2026):
| Versicherung | AN-Beitrag 2026 | BBG 2026 |
|---|---|---|
| Rentenversicherung | 9,3 % | 96.600 € / Jahr |
| Krankenversicherung (GKV) | ca. 8,15 % | 66.150 € / Jahr |
| Pflegeversicherung | 1,7 % (kinderlos ab 23: 2,0 %; Sachsen: 2,3 %) | 66.150 € / Jahr |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3 % | 96.600 € / Jahr |
Brutto-Netto-Tabelle 2026 – Alle Steuerklassen bei 3.000 € Brutto
Wie stark die Steuerklasse das Nettogehalt beeinflusst, zeigt diese Vergleichsübersicht für 3.000 € Bruttogehalt:
| SK | Lohnsteuer | Netto/Monat | Situation |
|---|---|---|---|
| 1 | 328 € | 2.061 € | Ledig |
| 2 | 270 € | 2.117 € | Alleinerziehend |
| 3 | 88 € | 2.303 € | Verheiratet Hauptverdiener |
| 4 | 328 € | 2.061 € | Verheiratet gleich |
| 5 | 579 € | 1.810 € | Verheiratet Geringverdiener |
| 6 | 713 € | 1.676 € | Zweitjob |
GKV, keine Kinder, NRW, Geb. 1985, ohne Kirchensteuer. Näherungswerte 2026.
Beitragsbemessungsgrenze 2026: Was ändert sich?
Die Beitragsbemessungsgrenze (BBG) ist die Einkommensgrenze, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge erhoben werden. Auf Einkommen über der BBG werden keine weiteren Beiträge fällig. 2026 sind die BBG-Werte gestiegen:
- Renten- und Arbeitslosenversicherung: 96.600 € / Jahr (8.050 € / Monat) — 2025 waren es noch 90.600 €
- Kranken- und Pflegeversicherung: 66.150 € / Jahr (5.512,50 € / Monat) — 2025: 62.100 €
Für Besserverdienende bedeutet das: Der Betrag, auf den Sozialversicherungsbeiträge fällig werden, ist größer — wer mehr als 8.050 € / Monat brutto verdient, zahlt auf den übersteigenden Teil keine RV/AV mehr, profitiert aber auch nicht mehr vom Arbeitgeberzuschuss.